政策解讀

　　稅收優惠政策對企業注冊地址的選擇的影響

　　納稅類型考量

　　一般納稅人與小規模納稅人的稅負考量

　　涉稅風險

　　關聯企業經營過程中的涉稅風險預警

　　企業稅籌

　　企業性質的稅務籌劃咨詢

　　主要納稅籌劃方法

　　1、自然人代開;

　　2、個人獨資企業;

　　3、個體工商戶核定征收;

　　4、靈活用工;

　　問：納稅籌劃方法有哪些?

　　答：1、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃，選擇投資區域和產業。

　　2、合理利用企業組織形式進行稅收籌劃。

　　3、充分利用稅法和稅務文書的規定。運用這種方法進行稅收籌劃，要求企業充分了解國家稅收政策。

　　4、充分利用財務會計制度，轉移稅收負擔。

　　5、稅務籌劃是利用開支扣除準則的選擇來進行的。稅收優惠政策是指國家鼓勵發展某些行業、地區和產品，在稅收方面對資源配置作出特殊優惠規定。

　　問：納稅籌劃的概念?

　　答：納稅籌劃，是指通過對涉稅業務進行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達到節稅的目的。

　　問：個人所得稅納稅籌劃方法?

　　答：1、用公積金抵稅，選擇用工資購買最高等級的公積金，以降低稅前工資總額;

　　2、多進行公益活動捐贈，有些法律規定可以對某些多參與公益活動的人允許適用一定的稅收優惠;

　　3、理財產品種類多選擇免證收個人所得稅的債卷投資或者選擇正確的保險項目以獲得稅收優惠，減少稅額;

　　4、多了解國家關于免征收個人所得稅的相關政策，積極利用國家所給的時間差合理避稅;

　　5、積極利用通訊費，差旅費，交通費，誤餐費發票等稅收優惠來減少稅前收入總額，以達到合理避稅的目的。

　　問：納稅籌劃的原則和要點有哪些?

　　答：1、事前籌劃原則;

　　2、保護性原則;

　　3、經濟原則;

　　4、適時調整原則;

　　問：企業所得稅納稅籌劃案例分析?

　　答：A公司利潤500萬部分

　　增值稅：因為是公司利潤不再涉及增值稅

　　企業所得稅：500*25%=125萬元

　　個人所得稅(分紅)：(500-125)*20%=75萬元

　　合計：125+75=200萬元

　　B企業

　　增值稅：500/1.03*0.03=14.56萬元

　　企業所得稅：個人獨資企業不用繳納企業所得稅

　　個人所得稅：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44萬元

　　合計為：25萬元