通過合理籌劃減少經營成本

　　1、合理規劃公司財務狀況，規避分公司與總部的營收中的納稅風險

　　2、通過在“稅收洼地”開設分公司或總部，調配營收關系，減少納稅額

　　3、企業在經營過程中的重大商業合同、并購重組等稅務籌劃

　　企業高管增加收入

　　企業高管在年中分紅、高額項目獎金發放、股權轉讓等中的稅務籌劃

　　主要合理避稅方法

　　1、自然人代開;

　　2、個人獨資企業;

　　3、個體工商戶核定征收;

　　4、靈活用工;

　　問：稅收籌劃的主要方法?

　　答：1、公司注冊在低稅收洼地，享受當地增值稅和企業所得稅的返還政策。

　　2、利用企業性質進行稅務優化，比如個人獨資企業不需要繳納企業所得稅，應交的個人所得稅可以進行核定征收。在深圳，除娛樂業之外的企業個人所得稅的應納稅所得額為5%。

　　3、利用稅收優惠政策，例如：小規模公司季度開票不超過30w可以免交增值稅，企業可以通過設立若干個企業進行節稅。

　　4、拆分業務，例如設備銷售可以分為技術、安裝、銷售三個部分，安裝服務和技術服務的增值稅稅率低于設備銷售的增值稅稅率。

　　問：稅收籌劃有哪些基本方法?

　　答：1、轉換納稅人身份進行稅收籌劃。

　　2、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。

　　3、采用分劈法進行稅收籌劃。

　　4、通過改變會計處理方法達到稅收籌劃的目的。

　　5、納稅期的遞延法。

　　7、轉讓定價籌劃法。

　　問：稅收籌劃收費行情?

　　答：內容不同收費標準自然也是不同的，服務水平不同收費標準自然也是不同。但是了解大概的市場行情依然是非常必要的。如果是一個長期的稅務顧問，最低收費標準為2萬元/年，如果企業收入在1000萬以上1億元以下，那么按萬分之0點五算，如果是在10億以上，則依照萬分之0點算算。

　　問：稅收籌劃方案設計?

　　答：1、利用用工政策。根據規定如果新辦的服務型企業，所安排的失業、下崗人員達到30%，那么則可以減免三年營業稅和所得稅。并且如果有意招收下崗職工和退伍軍人的也可以享受政策。所以在做稅收籌劃方案的時候，會利用這點因素來促使籌劃的順利進行。

　　2、報損減免。眾所周知企業每年都需要上報應收賬款和存貨損失，并且如果通過之后，可以讓稅務機關及性能稅前扣除和減免。需要注意的是：企業需要保留好相關憑證，這包括發票、保險索賠記錄等。

　　3、新品研發。國家鼓勵創新，所以如果企業能夠做好新品研發，并且創新產生的費用比上年增長10%以上，那么經過稅務機關同意，就可以按實際發生額的50%來繳納應納稅所得額。

　　4、贊助慈善。很多企業在避稅的時候，會通過贊助慈善來實現。這是因為根據相關法律規定，企業向非關聯科研機構和高等學校贊助研究開發經費，或者其他通過國家機關、政府部門或者境內非營利性社會團體的捐贈，是可以稅前扣除的。

　　問：稅收籌劃案例分析?

　　答：1、節稅前

　　在未進行節稅之前，該企業每年依法繳納的企業所得稅為：1052.71萬*25%=263.18萬元

　　2、節稅后

　　在進行合理化的稅務籌劃之后，該企業每年依法繳納的企業所得稅為：38.69萬元

　　問：稅收籌劃的原則?

　　答：1、事前籌劃原則。這是指稅收籌劃只能發生在納稅額確定之前，否則，如若納稅額已經確定，企業再開展籌劃，那么將與偷漏稅等違法行為無異。

　　2、經濟效益原則。稅務籌劃能夠幫助企業實現稅負降低，并帶來一定的經濟收益。但稅務籌劃也需支付一定的成本，所以企業在開展稅收籌劃時，需綜合考慮能否帶來實際利益。

　　3、適時調整原則。由于我國稅法和稅收政策都在不斷發生著改變，所以，企業稅收籌劃方法也應及時做好調整，這樣才能夠符合政策要求，做到與時俱進，并保證籌劃效果。

　　問：稅收籌劃的步驟?

　　答：1、收集稅收籌劃必需的信息

　　1)企業涉稅情況與需求分析。

　　2)企業相關稅收政策與環境分析。

　　3)確定稅收籌劃的具體目標。

　　2、設計備選的稅收籌劃方案

　　3、分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案

　　4、實施該稅收籌劃方案

　　5、對該稅收籌劃方案進行監控、評估和改進